08 · 财务 / 返佣

应收 / 实收 / 返佣预期 / 返佣实收 / 单合同真实利润。五层台账，是 ENTP 老板必须亲自盯的战场。

核心财务模型

flowchart LR
    A[应收
合同总额] --> B[实收
已到账 ¥]
    B --> C[学校代缴
扣除]
    C --> D[本机构毛收入
服务费 + 附加项]
    D --> E[成本
工资 + 投流 + 租金]
    E --> F[毛利]
    B -.合同锁定.-> G[返佣预期
按学期折扣]
    G --> H[返佣实收
入学后 50 工作日]
    F --> I[单合同真实利润
= 毛利 + 返佣实现 × 概率]
    H --> I

    classDef money fill:#f7ecd7,stroke:#8a5e10,color:#8a5e10
    class A,B,C,D,E,F,G,H money
    classDef hl fill:#eeecf9,stroke:#312a8c,color:#312a8c
    class I hl

五层台账（SaaS 必须落地）

台账 1 · 应收台账

• 字段：合同号 / 学生 / 应收总额 / 分段（首款 / 学校确认费 / 本机构服务费 / 附加项）/ 到期日
• 更新：签合同时由销售录入
• 预警：超过到期日未收 → 销售 + 销售总监 + 老板三方看板飘红

台账 2 · 实收流水

• 字段：到账日 / 合同号 / 金额 / 币种 / 渠道（对公 / 支付宝 / 微信 / PayNow）/ 已匹配应收项
• 更新：财务人工 + 自动对账（支付宝 / 微信回调）
• 关键字段："未匹配金额" → 老板周会必看，防止漏记

台账 3 · 代缴款台账

• 字段：收款日 / 学生 / 代缴类型（报名费 / 学校确认费 / SP 费）/ 金额 / 已缴学校日 / 已缴凭证
• 对账：每月学校发"学生缴费清单"对账，差异需留存证据链

台账 4 · 返佣预期

• 字段：学生 / 学校 / 学历段 / 语言月 / 当前学期 / 预期返佣额（按 profit_v2 模型计算）/ 实现率因子
• 更新：Offer 到手时初始化 + 每学期入学时更新
• 用途：老板做季度 / 年度现金流预测时的"未来收入基线"

台账 5 · 返佣实收

• 字段：到账日 / 学生 / 学校 / 学期 / SGD 实收 / RMB 折算 / 学期核销标记
• 对账：每月对上游"学校返佣单" + 下游"预期台账"
• 差异处理：学校少付 / 汇率差 / 银行手续费分开记账

返佣结构速查（抽象版）

本机构合作的主要私立 / 公立 / 国际学校返佣抽象分 3 档：

单合同真实利润计算（profit_v2 模型复用）

单合同利润 =
    本机构服务费（不含代缴）× 100%
  + 附加项收入 × 利润率（护航 20% / 背景提升 50% / 中介费 100%）
  + 返佣 SGD × 汇率 × 实现率系数
          其中：语言 / 预科 / 大专 / 硕士（1 年制）实现率 = 100%
          本科 / 长期硕士实现率 = 50%

真实数据验证（77 学生）

按学校利润分布

现金流预测（建议每月做）

• 未来 3 个月预计实收（从应收台账）
• 未来 6 个月预计返佣到账（从返佣预期台账）
• 未来 3 个月预计成本（工资 / 投流 / 租金 / 外包）
• 现金流缺口预警：< 1 个月现金时红灯，< 3 个月黄灯

合同 / 发票管理

• 合同模板：直接用已有《Study_Abroad_Service_Contract》模板（中英双语 / 清晰退费条款）
• 发票：私立大学咨询服务属 "教育辅助服务"，6% 或免税（具体问会计）
• 国际 / 陪读 / EP / PR 咨询：单独开票，避免混同
• 开票原则：只开本机构服务费金额的票，代缴款另出"代缴凭证"，不开发票

PDPA 数据保护（合规必修）

新加坡 PDPA（Personal Data Protection Act）要求处理学生数据必须：

• 收集同意书（intake form 顶部明示数据用途 + 保留期限）
• 数据加密存储（CRM 必须 HTTPS + DB 加密，见 12-技术栈）
• 员工培训（入职第 1 周必训 PDPA，有考试）
• 数据泄漏应对：24h 内上报 + 通知受影响学生
• 保留期限：合同结束后 3 年自动删除 / 匿名化

财务岗的 5 个周节奏